1. Какво е Service Organisation Control 2 Type I/ SOC 2 тип I?
Service Organisation Control 2 / SOC 2 е рамка за одит, разработена от Американския институт на дипломираните експерт-счетоводители (AICPA), която измерва способността услугите предоставени от организацията да защитават данните на клиента, да поддържат поверителността и сигурността на информацията. Това е рамка, която предоставя информация относно качеството на управлението, оперативните и контролните системи и процесите на корпорацията.
Въпреки че SOC 2 не е законово задължителен, той придобива все по-голямо значение за компаниите, които искат да покажат своя ангажимент към сигурността и защитата на данните. Провеждането на SOC 2 одит е изключително полезно за бизнеса, тъй като повишава доверието на клиентите, осигурява конкурентно предимство, спомага за спазването на изискванията, намалява рисковете и улеснява партньорствата с по-големи компании.
По време на одит SOC 2 тип I вашите контроли за киберсигурност ще бъдат оценени в спрямо конкретен момент. Този вид одит оценява структурата на процесите и мерките за сигурност, без да разглежда тяхната ефективност. Представя моментна снимка на въведените контроли към даден момент и обикновено се използва за адресиране на въпроси, свързани със сигурността и съответствието.
Целта на съответствието про одита SOC 2 тип I е да оцени контролите за киберсигурност на организацията спрямо конкретен момент и определи дали вътрешният контрол, въведен за защита на клиентските данни, е достатъчен и проектиран правилно. Проверява се доколко изпълняват изискваните критерии за доверителни услуги. Одитите и докладите на SOC тип I могат да бъдат завършени в рамките на няколко седмици.
2. За кого е предназначен одит по SOC 2 тип I?
Организациите, които съхраняват, обработват или предават чувствителни клиентски данни и трябва да осигурят уверение на потенциалните клиенти, че техните данни ще бъдат обработвани сигурно, може да се нуждаят от отчет SOC 2 тип I.
За фирми, които преминават първоначален SOC 2 одит, се препоръчва да започнат с тип I одит. Той дава възможност за оценка на дизайна на контролите и за идентифициране на пропуски или слабости преди по-задълбочена проверка. Одитите от тип I осигуряват увереност на клиентите и заинтересованите страни относно структурата и внедряването на контролите към даден момент.
За да получи SOC 2 тип I доклад, обслужващата организация трябва да наеме независим одитор, който да извърши проверка на техните контроли. Одиторът ще оцени дизайна на контролите и ще даде мнение за тяхната ефективност към конкретния момент.
3. Какъв е срокът на Докладите по SOC 2 Тип I?
Докладите по SOC 2 нямат краен срок на давност, но клиенти и други заинтересовани страни, с които може да споделяте отчета, могат да го отхвърлят като остарял, ако е минало твърде много време. Становището, посочено в доклад SOC 2 тип I, обикновено се приема за валидно дванадесет месеца след датата, на която е издаден докладът. Поради това по-голямата част от компаниите го подновяват всяка година.
Всеки одит, завършен преди повече от година, се приема за морално „остарял“ и е по-малко стойностен пред потенциални клиенти и партньори. Те искат да знаят колко добре се представят вашите контроли за сигурност точно сега, а не преди година или две. Възможността да провеждате одит на всеки 9-12 месеца ви позволява да имате оперативни годишни проверки, да осигурявате непрекъснато подобрение и да повишавате осведомеността на служителите по отношение на важността на информационната сигурност и т.н.
12-месечен прозорец за одит също води до по-чист отчет, което създава повишено доверие на клиентите.
SOC 2 тип 1 сертификацията гарантира, че системите и контролите на дадена компания са проектирани и внедрени в съответствие с определени стандарти за сигурност, достъпност, целост на обработката и защита на личните данни. Ето обхвата и критериите за съответствие на SOC 2 тип 1.
4. Обхват на Одита и критерии за съответствие при SOC 2 тип I
Обхват:
SOC 2 тип I съответствието обхваща дизайна и внедряването на контроли, свързани със сигурността, наличността, целостта на обработката и защитата на данните. Сертификацията се основава на еднократна оценка на контролните механизми и не включва проверка на ефективността им за определен период.
Критерии:
Критериите за съответствие на SOC 2 тип I са базирани на Trust Services Criteria (TSC), разработени от Американския институт на дипломираните експерт-счетоводители (AICPA). TSC включва пет категории: сигурност, достъпност, интегритет на обработката, конфиденциалност и поверителност.
Тези критерии са създадени, за да гарантират, че контролите на компанията защитават конфиденциалността, целостта и наличността на нейните системи и данни и че са съобразени с най-добрите практики и индустриалните стандарти.
5. Стъпки за постигане на съответствие при одит SOC 2 тип I
Процесът на подготовка за SOC 2 тип 1 одит включва следните ключови стъпки:
- 1. Определяне на обхвата и планиране: Първо се уточнява обхватът на одита, включително определянето на системите, процесите и контролните цели, които ще бъдат разгледани.
- 2. Анализ на пропуските: Консултантската организация извършва задълбочен анализ на пропуските, за да идентифицира всякакви недостатъци или несъответствия спрямо изискванията на Trust Services Criteria (TSC).
- 3. Коригиращи действия: Въз основа на анализа на пропуските организацията прилага или подобрява контроли, за да отговори на стандартите на TSC.
- 4. Събиране на документи и доказателства: Подготвя се документация, която да доказва ефективността на контролните механизми.
- 5. Предварително тестване: Преди същинския одит може да се извърши предварително тестване, за да се провери дали контролите работят според изискванията.
- 6. Провеждане на одит на място: Одиторът провежда одитната дейност на място или дистанционно, като изпълнява тестови процедури за оценка на дизайна и ефективността на контролите.
- 7. Доклад и констатации: След приключване на одита на място, одиторът изготвя доклад, съдържащ направените изводи.
- 8. Отстраняване и последващи действия: Ако се открият пропуски в контрола, организацията предприема необходимите коригиращи действия.
По време на SOC 2 тип 1 одита, одитора може да обърне внимание на:
- Дизайна на процесите и внедрените на контролите.
- Оцени съответствието на контролите с TSC изискванията.
- Преглед на документите, интервюта със служители и събиране на доказателства.
- Констатира и докладва пропуски в контролите.
- Предложи препоръки за подобрение.
Съвети за подготовка: За успешна подготовка за SOC 2 тип 1 одит, е полезно да се запознаете добре с рамката на SOC 2, да създадете контролен списък за готовност, извършите анализ на пропуските, установите политики и процедури, внедрите контроли, обучите служителите, проведете симулативни одити, съберете необходимите доказателства и включите външни експерти за подпомагане на процеса.
6. Програма за одит на SOC 2 тип I с някои приблизителни времеви графики:
Фаза на предварителен одит, започваща от месец 1 - месец 3:
I. Стъпка 1: Създаване на съответните политики и процеси
II. Стъпка 2: Установяване и документиране на процедури
III. Стъпка 3: Актуализиране на вътрешните процеси
IV. Стъпка 4: Оценка на пропуските и извършване на техническото и конфигурационното отстраняване
V. Стъпка 5: Обучение на служителите
VI. Стъпка 6: Стартиране на Официален външен одит SOC 2 тип I
VII. Стъпка 7: Получаване на доклад след одит SOC 2 тип I
VIII. Стъпка 8: Поддържане на доклада SOC 2 тип I в свежо и здраво състояние.
От двата вида SOC 2 одити, SOC 2 тип I обикновено е по-евтиният и по-малко отнемащ време вариант. Това е така, защото прозорецът за одит е по-кратък и усилията са по-малко.
SOC 2 тип I често е по-бърз и по-рентабилен от SOC 2 тип II, но SOC 2 тип I има тенденция да бъде по-малко ценен сред по-големите фирми.
ISCS предлага първо да започнете с атестация на SOC 2 тип I, за да получите необходимата увереност, че сте на прав път, преди да продължите с оценката SOC 2 тип II.
Имаме всички необходими възможности и ресурси, за да започнем процес по консултиране относно SOC 2 тип I одит! Не се колебайте да се свържете с нас чрез нашата форма за контакт и ние ще Ви отговорим възможно най-скоро!